Налоги на недвижимость в 2022 году: как, когда и сколько

Оформление прав собственности на квартиры и другую недвижимость связано со своими особенностями. Если Вы прошли процедуру регистрации жилья, то взяли на себя обязательства по уплате налогов. Каждый гражданин РФ должен платить налоги на имущество ежегодно. Также дополнительный налог появляется, если собственник решил сдать объект в аренду. Рассмотрим, как платить налог на имущество, какие нововведения появились в 2022 году и льготы, предоставляемые налогоплательщикам.

Налог на недвижимость – это упрощенное название налога на имущество физических лиц. Он выплачивается владельцем недвижимости после того, как тот получил право собственности. Стоит отметить, что лицо, владеющее долей объекта, должно отчислять в бюджет налог, пропорциональный его доле.

Налог на недвижимость действует для следующих объектов:

В 2022 году в силу вступает множество изменений, которые коснутся многих субъектов налогообложения.

В соответствии с новым законом, если семья, в которой два и более ребенка, продает квартиру и вместо нее приобретает другую, большую по площади, то такой семье не нужно выплачивать налог с продажи. Правило будет действовать на средства, которые были получены после 1 января 2021 года.

Важно отметить, что существует ряд правил:

По причине того, что в 2020–2021 годах произошло существенное увеличение цен, налог на недвижимость в Москве также возрастет. В конце 2021 года более 7 миллионов московских объектов, облагаемых налогом на недвижимость, были переоценены, то есть для них была назначена новая кадастровая стоимость. Нынешняя цена по кадастру гораздо больше соотносится с текущей ситуацией на рынке.

В результате величина кадастровой стоимости столичной недвижимости увеличилась в среднем более чем на 20%. Это означает, что приблизительно на такое же значение увеличится налог. Отметим, что произойдет это постепенно – в течение пары лет.

Кроме того, из-за переоценки увеличилась цена коммерческих объектов. Стоимость кадастра поднялась в среднем на 6%, а рыночная цена – на 9%.

Напомним, что ранее налог высчитывался по инвентаризационной стоимости, а с 2019 года происходит постепенный переход на кадастровую. В 2022 году переход на новый расчет должен окончательно завершиться.

Стоит отметить, что данные изменения вызывают множество недовольств среди российских граждан. Многие из них уже в 2021 году оказались вынуждены выплатить больший налог, хотя в налоговой базе не происходило изменений. ФНС поясняет, что повышение вызвано изменениями в понижающих коэффициентах.

Несмотря на то, что этот налог не распространяется на недвижимость, его следует рассмотреть, поскольку многие считают, что продажа объекта недвижимости также подходит под действие этого налога. 

Налог на богатство подразумевает, что граждане, заработок которых составляет более 5 миллионов рублей ежегодно, должны выплачивать 15% в бюджет страны. Однако речь идет только о тех лицах, для которых такой доход является постоянным, например, в качестве заработной платы. Разовые поступления, в том числе от продажи жилья, не облагаются повышенным налогом.

Столичные власти увеличили перечень нежилых объектов недвижимости, владельцы которых с 2022 года должны будут выплачивать налог.

Теперь срок выплаты имущественного налога стал единым для всех субъектов России. Напомним, что ранее для разных регионов были зафиксированы свои сроки выплаты налогов и авансовых платежей. Теперь перечислить авансовый платеж необходимо до последнего числа месяца, который следует за истекшим периодом отчетности.

Ранее, до 2022 года, льготные условия налогоплательщика начинали действовать только в следующем квартале, то есть после того, как были выполнены все условия для оформления льготных условий. Теперь же субъекты налогообложения могут использовать льготу все месяцы, когда у них были льготные права. Правило распространяется даже в том случае, если льгота действовала лишь один день.

В 2021 году из НК РФ были вычеркнуты все акты, касающиеся налогообложения физических лиц на основе инвентаризационной стоимости. В настоящее время все расчеты осуществляются на основе кадастровой стоимости. Важно понимать, что стоимость по кадастру существенно выше, чем инвентаризационная, и гораздо ближе к реальной рыночной цене.

Использование для оценки стоимости жилья кадастровую систему позволяет учесть гораздо больше аспектов. Кадастровая стоимость формируется на основе:

Для того, чтобы высчитывать налог на квартиру с учетом актуальных сведений, кадастровая стоимость должна пересчитываться приблизительно раз в пять лет. Точные требования к частоте переоценки формируют местные органы власти. Например, в Москве и Петербурге переоценка будет проводиться довольно часто – раз в 3 года.

Помимо того, что для расчетов требуется знать кадастровую стоимость, также важно использовать налоговый вычет. Он подразумевает, что из площади помещения вычитается определенное количество «квадратов» в зависимости от того, к какому типу относится недвижимость.

Стоимость, которую имеют оставшиеся после вычета квадратные метры имущества, составляют налоговую базу. Таким образом, налоговая база представляет собой сумму, с которой в дальнейшем должен быть выплачен налог. Например, если квартира имеет суммарную площадь 60 квадратных метров, то налогом будут облагаться только 40 из них. Если же площадь квартиры не превышает 20ти «квадратов», то с нее вовсе не требуется платить никакие суммы.

Рассмотрим, каким образом происходит расчет налога за дом, квартиру и другое недвижимое имущество.

Прежде всего для проведения расчетов в 2022 году требуется узнать, какова стоимость Вашего имущества по кадастру. Найти информацию о кадастровой стоимости можно на официальном сайте Росреестра или оформив выписку в Многофункциональном Центре (МФЦ).

Налоговые ставки определяются индивидуально для каждого региона, поэтому требуется найти актуальную информацию для Вашего субъекта. Например, налог на квартиры в Москве формируется на основе следующей ставки:

Помните, что налоговую базу составляет не все жилье целиком, а его часть после вычета.

Важно понимать, что уплачивать налог необходимо не за весь календарный год, а только за время, в течение которого Вы являлись собственником недвижимости. Также лица, владеющие лишь долей в квартире или доме, выплачивают налог пропорционально их доле.

5 000 000 / 50 = 100 000 рублей

Рассмотрим налоговую ставку, которая действует в Татарстане. Она составляет:

Поскольку стоимость однокомнатной квартиры превышает 500 тысяч рублей, то налоговая ставка составит 0.5%.

Учтем, что квартира попадает под налоговый вычет, то есть из 50 кв.м в подсчете налога будут участвовать только 30 кв.м. Тогда цена будет равняться:

100 000 * 30 = 3 000 000 руб.

Если Ольга являлась единственным собственником квартиры в течение всего года, то налог будет равняться произведению стоимости жилья после вычета на налоговую ставку:

3 000 000 * 0.5% = 15 000 рублей.

Если Ольга владела квартирой полгода, то налог необходимо поделить вдвое. То есть его размер будет равен 7,5 тыс.руб.

Если Ольга получила в собственность половину квартиры и владела ею полгода, то налог требуется еще раз поделить вдвое.

Снизить размер налога могут некоторые категории граждан РФ. Это относится к лицам, которые имеют право на льготу.

Получить льготу могут:

Кроме того, государство освобождает от уплаты налогов владельцев мастерских, студий и других комплексов, которые позволяют заниматься творческим развитием.

Помимо федеральных, также существуют местные льготы. С ними можно ознакомиться на сайте ФНС Вашего региона.

Для того, чтобы оформить право на льготу, необходимо подать соответствующее заявление в налоговый орган. Сделать это можно в режиме онлайн через личный кабинет налогоплательщика, очно в налоговой инспекции или в любом из отделений МФЦ.

Подать заявление можно в любой момент, даже после того, как была посчитана сумма налога на Ваше имущество. В таком случае будет сделан перерасчет. Тем не менее, лучше всего подать заявление до 1 апреля следующего года, чтобы сразу получить льготу. Таким образом, чтобы налог за 2021 год был снижен, необходимо подать заявление до 1 апреля 2022 года.

Своевременная уплата налогов – это обязанность каждого гражданина Российской Федерации. Владельцы имущества не становятся исключением. Помните, что в Ваших же интересах выполнять свои обязательства, дабы не столкнуться с дополнительными тратами в виде пени.